Financiën

Afgelopen jaar is er onder andere veel geïnvesteerd in de buitenruimte van onze gemeente en het sociaal domein. Dit brengt met zich mee dat er gedurende het jaar leningen zijn aangetrokken bij de BNG met een kortlopend karakter en minder langlopende leningen. Binnen de huidige geldmarkt worden voor leningen korter dan 1 jaar op dit moment geen kosten in rekening gebracht maar een vergoeding verstrekt. Het vervallen van een aantal bestaande leningen en de lagere rente zorgen voor structureel voordeel binnen de treasury.

De ontwikkelingen t.a.v. de juridische capaciteit in de gehele organisatie zijn zodanig dat de laatste jaren een stijgende lijn te bespeuren valt voor wat betreft het beroep dat gedaan wordt op dit juridisch budget. In 2019 was de totale uitgave afgerond € 100.000, in 2020 was dit afgerond € 125.000. Nu bevinden wij ons op de helft van 2021 en kunnen we de uitgaven tot nu toe vaststellen op € 70.000. De uitgaven lopen op o.a. doordat er meer een beroep wordt gedaan op de bezwarencommissie en doordat er nog niet overal is geïnvesteerd in juridische capaciteit/ expertise.

De order Digitale Agenda 2020 is afgesloten. Het begrote bedrag en de bijdrage uit de reserve NUP (Nationaal Uitvoeringsprogramma dienstverlening) kunnen vervallen. De reserve NUP kan nu worden opgeheven.

De uitgaven van een aantal investeringen worden gedekt vanuit reserves. Op basis van de huidige verwachting voor het jaar 2021 vindt een bijstelling plaats van de kosten en bijbehorende dekking. Deze mutaties hebben daarmee per saldo geen effect op de begroting.

Door de jaarlijkse prijsindexatie op de verschillende verzekeringspolissen stijgt de verzekeringspremie.

Het bestaande budget voor het opvangen van belastingen en heffingen op panden die in eigendom zijn van de gemeente wordt aangepast aan de gestegen tarieven voor ozb en waterschapsbelasting. Ten laste van 2021 zijn ook nog nagekomen aanslagen over 2019 en 2020 ad € 12.000 gebracht.

Het verwachte eigen risico bij schades valt dit jaar € 12.500 lager uit dan begroot.

Ieder jaar wordt een nieuwe inschatting gemaakt van de te verwachten opbrengsten voor wat betreft de leges van ID-bewijzen, paspoorten en rijbewijzen. De uitkomsten van deze actualisatie zijn financieel vertaald en we stellen voor de meerjarige budgetten hierop aan te passen. Per saldo levert dit meerjarig een positief beeld op.

In 2020 heeft de belastingdienst een boekenonderzoek uitgevoerd over het boekjaar 2016. Naar aanleiding daarvan heeft de belastingdienst aangegeven dit onderzoek verder uit te breiden naar het boekjaar 2017. Vooruitlopend op het boekenonderzoek van de belastingdienst heeft de gemeente schagen EFK benaderd om hier alvast een check op uit te voeren. Als gevolg hiervan zijn de advieskosten incidenteel hoger uitgevallen.

In 2021 heeft de organisatie te maken met extra kosten voor softwarelicenties, projectconsultancy en beveiligingsmaatregelen. Er zijn meer gebruikerslicenties benodigd voor de verschillende systemen en de organisatie heeft te maken gehad met eenmalige kosten van enkele aanbestedingen en implementatie van nieuwe applicaties. Ook zijn extra beveiligingsmaatregelen getroffen tegen cybercrime. In de paragraaf Bedrijfsvoering worden de kosten verder toegelicht. Omdat de huidige begroting niet toereikend is wordt voorgesteld het budget aan te passen. Deze aanpassing heeft daarmee een negatief effect op het begrotingsresultaat.

In de 1e rapportage hebben we budget gevraagd voor werkzaamheden in het kader van de invoering van de omgevingswet. Naar nu blijkt dat de eerdere verhoging niet genoeg is om de voorbereiding op tijd af te kunnen ronden. Het betreffen hier werkzaamheden ten aanzien van het omgevingsplan en de verplichte verordeningen

In de raadsvergadering van 11 mei 2021 is besloten om medewerking te verlenen aan de ver en nieuwbouw van de sportzaal de Multitreffer. Daarbij is tevens besloten om een reserve in te stellen voor de renovaties van binnensportaccommodaties waarin met ingang van 1 januari 2021 wordt gestort.

Met de voormalige gemeentesecretaris zijn afspraken gemaakt over hoogte van de vergoeding voor het afzien van de uitkeringsaanspraken en een inkomensschade.

Om het nabestaandepensioen op het gewenste niveau te brengen is het nodig om een extra storting te voldoen aan de verzekeraar die deze voorziening behartigd. Hierdoor kunnen wij weer voldoen aan alle verplichtingen die gekoppeld zijn aan deze voorziening.

Onze gemeente heeft een aanvraag gedaan voor het opstellen van een kerkenvisie, Dit in het kader van het Programma Toekomst Religieus Erfgoed. het gaat hierbij om een bedrag van € 50.000,- dat als decentralisatie uitkering onderdeel uitmaakte de meicirculaire. Bij de verwerking van de meicirculaire is echter geen rekening gehouden met een reservering van dit bedrag voor komende uitgaven. In deze rapportage wordt deze reservering alsnog gemaakt. De mutatie heeft daarmee een negatief effect op het begrotingsresultaat.

Op basis van de uitkomsten van de Septembercirculaire wordt de algemene uitkering uit het Gemeentefonds voor het jaar 2021 bijgesteld.

Op basis van een jaarlijkse actualisatie van het groot onderhoud van onze gemeentelijke panden vindt nu een herziening plaats van de budgetten. Omdat de uitgaven worden opgevangen binnen de reserve "Onderhoud gemeentelijke gebouwen", heeft het totaal van mutaties per saldo geen effect op het begrotingsresultaat.

Op dit moment is het moeilijk om geschikt personeel te werven voor de diverse openstaande vacatures. Dit omdat veel gemeenten op zoek zijn naar dezelfde soorten functies, waardoor je in dezelfde vijver vist. Met het aanstellen van een recruiter wordt getracht deze vacatures sneller op te vullen. Dit betekent dat de gemeente op bepaalde gebieden creatiever moet gaan werven wat meer kosten voor acquisitie met zich meebrengt.

Voor de zomerperiode en daarna is extra inzet nodig om de dienstverlening te kunnen blijven leveren. Het budget hiervoor is beschikbaar binnen de bestaande begroting. Om de kosten apart zichtbaar te maken wordt een deel van het budget voor controle/ veiligheid intern overgeboekt. Deze incidentele boeking heeft daarmee geen effect op het begrotingsresultaat.

Voor enkele investeringen wijkt de werkelijke boekwaarde per 1 januari 2021 af van de begrote boekwaarde. Voor deze investeringen zijn de afschrijvingen aangepast.

Voor het invullen van de functie strategisch beleidsadviseur HR en het aantrekken van een tijdelijke recruiter (2 jaar) is extra personeelsbudget noodzakelijk. Wij stellen voor het bestaande budget te verhogen.

Wij verwachten voor het jaar 2021 minder uitgaven voor lijkschouwingen dan waar wij in de begroting rekening mee hebben gehouden. Wij stellen daarom voor het budget met € 18.000,- te verlagen. Deze verlaging heeft daarmee een positief effect op het begrotingsresultaat.

Totaal